¿Qué es un seguro de Hombre Clave?

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Los seres humanos estamos expuestos a diferentes riesgos  que pueden afectar a nuestra existencia o a nuestra actividad laboral. Algunos  de estos riesgos son: accidentes y enfermedades, fenómenos de la naturaleza, hechos sociales que perturban la paz y otros eventos que pueden provocarnos una muerte prematura o invalidez total o  permanente. En la familia los Hombres claves son los padres de familia que llevan el sustento a casa y por esto se recomienda adquirir una suma asegurada equivalente a 5 años de salario para que la familia pueda salir adelante. Este panorama también se puede observar  en una empresa cuando un colaborador muere o se invalida  y el negocio depende de esta persona por sus amplios conocimientos técnicos, experiencia, liderazgo, capacidad de venta, relaciones comerciales, conocimiento del mercado, creatividad o  innovación, entre muchas otras características que puede tener una persona que merece la designación de Hombre Clave en un negocio.

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Las empresas son creadas por  las personas. Nuestra participación siempre es importante en el buen funcionamiento de un negocio;  pero la mayoría de los puestos se pueden sustituir a corto o mediano plazo. No obstante, es inquietante  pensar en la posibilidad de perder a un colaborador que ha llegado a participar mayoritariamente en las ventas del negocio. Imaginemos la repercusión económica  que esto podría causar a la organización, que dependía de la participación de este personaje para percibir las utilidades acostumbradas.

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Los socios fundadores dan el paso para iniciar el negocio;  lo ven crecer o lo hacen crecer, y este impulso no cesa, en el mejor de los casos, hasta que se alcanza cierta madurez;  y luego se preparan para la fase de transferencia o los pasos siguientes para darle continuidad, independientemente de que los socios fundadores se retiren o fallezcan.    

En muchos casos,  los hombres clave son los socios fundadores;  y, cuando por una muerte prematura sus familiares toman las riendas del negocio, en algunas ocasiones esta transferencia está ayuna  de planeación, o incluso de capacitación, lo que puede provocar una desventaja seria que en ocasiones repercute desfavorablemente en las utilidades de la empresa, y en algunos casos causa incluso la quiebra del negocio en lugar de la fase de prosperidad esperada. Y   así vemos morir muchos negocios cuando pasan de padres a hijos, y volvemos a ver al padre como el hombre clave del negocio o de la familia.

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El seguro de “Hombre Clave” nace de la necesidad de salvaguardar el patrimonio de las personas morales, asegurando que aún en la ausencia de ese funcionario de alto desempeño; la empresa podrá tener el capital suficiente para soportar esa pérdida. Todas las empresas tienen un colaborador, funcionario o Socio, cuyo desempeño influye determinantemente en la generación de UTILIDADES.

La ausencia del “Hombre Clave” representaría una grave pérdida económica y de competitividad en la empresa.

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¿Quién es el hombre clave en la empresa?

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• Socios que participan activamente en la operación.

• Funcionarios de alto nivel cuya colaboración incida directa y positivamente en las utilidades de la empresa.

• Personal de Operaciones; cuya experiencia técnica y operativa (Ej. Un Gerente o Director de Producción) son determinantes en la calidad y la estructura de costos de la empresa.

• Personal en áreas Comerciales, por su conocimiento del mercado, excelentes resultados y relaciones con Clientes.

• Colaboradores susceptibles de ser reclutados por la competencia de la empresa Quién es el hombre clave en la empresa.

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¿Cómo funciona?

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Un vez que se tiene identificado a el Hombre Clave de la Empresa, se determina una suma asegurada que compensaría el impacto económico de la muerte, invalidez permanente o Enfermedad Grave de dicho funcionario. Esta suma Asegurada se puede determinar en función de la participación de utilidades, por el salario percibido del funcionario (en múltiplos anuales), por su participación accionaria, por el costo de sustitución y capacitación de dicho funcionario o una combinación de los criterios anteriores.

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¿Cuánto tiempo le llevaría a la organización encontrar un sustituto?  ¿Un año, dos o quizá más?

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Si vemos a nuestro negocio como   una familia, se sugiere indagar si hay un colaborador que se haya  convertido en elemento clave para la continuidad del negocio. Si nos damos cuenta de que hay alguien así, debemos  hacer algo al respecto.

El seguro  de Hombre Clave tiene como objetivo  cubrir el desequilibrio económico que tendría la empresa si falleciera o se invalidara esa persona de gran relevancia laboral.      

Por otra parte, para darle continuidad a un negocio, es recomendable examinar el ciclo de vida de una empresa: lanzamiento,   crecimiento y prosperidad.

Las empresas son creadas por  las personas. Nuestra participación siempre es importante en el buen funcionamiento de un negocio;  pero la mayoría de los puestos se pueden sustituir a corto o mediano plazo. No obstante, es inquietante  pensar en la posibilidad de perder a un colaborador que ha llegado a participar mayoritariamente en las ventas del negocio. Imaginemos la repercusión económica  que esto podría causar a la organización, que dependía de la participación de este personaje para percibir las utilidades acostumbradas

 

Para que la póliza se considere para hombre clave debe contratarse con las siguientes condiciones:

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• Es un seguro individual: temporal o dotal.

• El contratante debe ser persona moral.

• El contratante será el beneficiario 100% y con carácter de irrevocable.

• Los planes deberán ser de prima nivelada (pago fijo), con un plazo máximo de 20 años.

• El asegurado debe tener una relación laboral con la empresa como empleado de nómina o ser socio industrial, lo que se deberá comprobar al momento de la contratación del seguro y al momento de solicitar el pago de la indemnización.

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¿Cómo afectaría la falta del Hombre Clave en la empresa en sus diferentes sentidos?

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• Se frenarían los proyectos en los que se está trabajando y por consecuencia, la continuidad hacia las metas.

• Se perderían algunos clientes.

• Se disminuiría la obtención de algunos créditos.

• Se tendría el riesgo de perder imagen y proyección.

• Existiría un decremento en las ventas y en la producción.

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Contar con un seguro de hombre clase garantiza:

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• Respaldo financiero: Para resarcir la pérdida económica que implica la falta del funcionario clave de la empresa

• Libertad económica: Para desarrollar al sucesor, interno o externo, que cuente con las habilidades, experiencia y conocimiento que se requieren para cubrir el puesto.

• Beneficio Fiscal: A deducir la prima del seguro al 100%

 

¿Y si el hombre clave renuncia a la empresa?

• En cualquier momento que la empresa lo desee, podrá cancelar el Seguro del Hombre Clave y recibirá el Valor de Rescate, cuyo monto depende de la antigüedad, el plan y la temporalidad de la póliza.

• La compañía deberá acumular sus ingresos el monto cobrado por el valor de rescate.

 

Beneficios fiscales:

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Cabe señalar que existen aspectos fiscales que se deben  considerar al contratar el seguro de Hombre Clave. De acuerdo con  la fracción XII del artículo 27 de la Ley del Impuesto sobre la Renta  (LISR), se consideran como una deducción autorizada los pagos por primas de seguros  que tengan por objeto resarcir la disminución que en la productividad de una empresa pudiera causar la muerte, accidente o enfermedad  de técnicos o dirigentes, siempre que la póliza del seguro establezca un plan o método mediante el cual se determine el procedimiento para fijar el monto de la prestación.

Adicionalmente, el artículo 51 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece que los planes relativos a seguros de técnicos o dirigentes  deberán ajustarse a esto:

•         Los contratos de seguros serán temporales a un plazo no mayor de 20  años y de prima nivelada.

•         El asegurado deberá tener una relación de trabajo con la empresa, o ser socio industrial en el caso de sociedades de personas o en comandita por acciones.

•         El contribuyente deberá reunir la calidad de contratante y beneficiario irrevocable.

•         En el caso de terminación del contrato de seguro, la póliza será rescatada, y el contribuyente acumulará a sus ingresos el importe del rescate en el ejercicio en que esto ocurra.

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Derivado de lo anterior, habría que preguntarnos: ¿cómo   medir el desequilibrio causado para fijar de manera adecuada el monto de la suma asegurada? Por ejemplo, si el hombre clave cierra   50 por ciento de las ventas de la empresa, se sugiere hacer una corrida contable en el estado de resultados del próximo año disminuyendo las ventas   50 por ciento y ver la pérdida de utilidades que esta situación provocaría. Después podemos multiplicar esta pérdida por el tiempo que la empresa considere que tardaría en encontrar a un sustituto capaz de lograr  ese porcentaje de ventas. Supongamos que la empresa considera que podría tardarse en sustituirlo tres años; pues entonces la suma asegurada recomendada sería la pérdida de utilidades por tres años.

El cálculo de la suma asegurada adecuada depende de los conceptos que se verían afectados sin el hombre clave; por  ejemplo, si gracias a él se obtienen ahorros en la administración, entonces la corrida contable se hace afectando a este gasto. Si es un técnico a quien  se capacitó durante dos años para que diera el mantenimiento a un equipo especializado y con ello no tener que pagar en forma externa a un proveedor, entonces se estimará  el costo de pagar ahora a un proveedor y de capacitar a otra persona para que lo sustituya.

De acuerdo con  la naturaleza y tamaño del negocio, puede o no haber hombres clave. Lo  que sí es un hecho es que, sin importar el tamaño de la empresa, el seguro se puede adquirir y puede proveer  el beneficio fiscal citado si se cumplen los requisitos que se mencionan en la legislación prevista para estos fines. Poder  hacer deducibles de impuestos las primas pagadas por este tipo de seguro es un valor agregado, pero no se recomienda que su contratación sea por este motivo:  realmente la ventaja importante es estar protegido frente al riesgo de perder al hombre clave, que puede ser un dirigente o un técnico del negocio, y darle continuidad a la empresa, que fue el sueño de los socios fundadores.

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(Jessica Ortega Pacheco es actuaria e instructora especializada del Instituto Mexicano Educativo de Seguros y Fianzas (Imesfac).